Betaal je belasting over crypto (Bitcoin) in 2023?
Het is duidelijk dat je belasting moet betalen over je inkomsten. Echter, veel mensen weten niet zo goed hoe het nu precies zit met Bitcoins. Deze cryptocurrencies vallen onder je bezit, maar moet je er dan ook belasting over betalen? Het antwoord op deze vraag, lees je op deze pagina.
Wel of geen belasting betalen over crypto?
Het is belangrijk om te weten dat je over de Bitcoins die je bezit, inderdaad belasting moet betalen. Heb je Bitcoins, dan vallen deze munten onder jouw ‘overige bezittingen’. De overige bezittingen die je hebt, geef je op in box 3.
Ook als je een klein aantal Bitcoins bezit, moet je dit aangeven bij de Belastingdienst. Bitcoins vallen namelijk altijd onder je bezit en dit betekent dat je belasting moet betalen over de waarde van de digitale munten.
Dit geldt dit niet alleen voor de Bitcoin. Heb je andere digitale munten, zoals de Ethereum of de Litecoin, dan moet je hier ook belasting over betalen. Net zoals de Bitcoin, vallen deze munten onder box 3.
Vermogensbelasting betalen over je cryptomunten
Je betaalt vermogensbelasting over je vermogen in Bitcoins. De winst die je maakt als gevolg van een koersstijging, wordt gezien als vermogensgroei.
Goed om te weten: bij het opgeven van je vermogen, geldt er altijd een vast bedrag dat vrijgesteld is van belasting. Dit heet het heffingsvrije vermogen. Het heffingsvrije vermogen van 2023 is 56.000 euro (zonder fiscale partner) of 114.000 euro (met fiscale partner).
Hoeveel belasting je moet betalen, is afhankelijk van de waarde van je vermogen. Wanneer je meer vermogen hebt, ga je een relatief hoger percentage betalen. Je mag je schulden aftrekken van je vermogen, waardoor het aantrekkelijk kan zijn om schulden met een laag rentepercentage aan te houden.
Wanneer je een relatief laag vermogen hebt, betaal je uiteindelijk helemaal geen belasting over je crypto.
Betaal je belasting over je inkomen in crypto?
Wanneer je salaris of winst betaalt krijgt in de vorm van crypto, moet je deze aangeven onder box 1 als inkomen.
Je moet het bedrag dat je aan crypto ontvangt dan omrekenen op het moment van ontvangt naar euro’s.
Wanneer je een bedrijf runt, moet je vervolgens het verlies of de winst over je crypto opgeven op je winst-verlies rekening aan het einde van het jaar. Als particulier hoeft dit niet en geef je de crypto simpelweg op als vermogen onder box 3.
Betaal je belasting over het minen van crypto?
Volgens de belastingdienst hoef je als particulier geen belasting te betalen over het minen van crypto. De belastingdienst gelooft namelijk niet dat de baten opwegen tegen de kosten.
Je betaalt echter wel belasting over het minen van crypto wanneer je dit als bedrijf doet. Je kunt als bedrijf ook eventuele mining verliezen aftrekken van je aangifte, aangezien je alle kosten die samenhangen met het minen van crypto kunt opgeven.
Valt crypto altijd onder box 3?
Wanneer je meer dan een ‘gewone belegger’ doet kan de belastingdienst vragen om je crypto aan te geven onder box 1. Je verliezen zouden dan aftrekbaar zijn en je winsten zou je moeten opgeven als inkomen.
De belastingdienst zou dit van je kunnen vragen wanneer het handelen in crypto echt je baan is. In de meeste gevallen valt crypto echter gewoon onder box 3.
Hoe doe je aangifte van je crypto?
Voordat je aangifte doet, controleer je eerst wat de waarde van je crypto was op 1 januari van het jaar waarvan je aangifte doet. Moet je aangifte doen voor 2022, dan controleer je hoeveel je cryptomunten waard waren op 1 januari 2022. Vervolgens vul je deze waarde in bij box 3 van je belastingaangifte.
Bij het vaststellen van de waarde van een Bitcoin wordt er dus uit gegaan van de zogenaamde peildatum. Dit betekent dat de Bitcoin een hele andere waarde kan hebben op het moment dat je de aangifte invoert. Bij de Bitcoin heb je daardoor het risico dat je een veel hoger belastingpercentage betaalt wanneer je de waarde uitzet tegen het belastingpercentage.
Je kunt eventueel bezwaar maken tegen je aangifte box 3 wanneer je teveel belasting betaalt. Recent heeft de Hoge Raad namelijk besloten dat de manier waarop de belastingdienst belasting heft tegen de rechten van de mens is. Je moet dan wel kunnen aantonen dat je rendement daadwerkelijk lager lag.
Kan je je crypto niet opgeven?
Het is belangrijk eerlijk aan te geven hoeveel Bitcoins je bezit. Doe je dit niet en komt de Belastingdienst erachter dat je hebt gelogen bij je aangifte, dan krijg je een boete. Ook moet je het bedrag dat je niet aan belasting hebt betaald, alsnog betalen.
Is de waarde van je cryptomunten gestegen? Dan moet je dit ook duidelijk aangeven bij de Belastingdienst. Doe je dit niet, dan wordt de waardestijging van je Bitcoins als zwart geld gezien. Het is lastig te verklaren waarom je zwart geld hebt verdiend. De kans dat je een boete krijgt over het bedrag dat je niet aan belasting hebt betaald, is dan ook groot. Ook moet je de belasting die je niet betaald hebt door het verzwijgen van een waardestijging, achteraf alsnog betalen.
Ieder jaar vul je de aangifte inkomstenbelasting in. Op basis van deze aangifte wordt er door de Belastingdienst bepaald hoeveel belasting je moet betalen of eventueel hoeveel geld je terug moet krijgen. Veel mensen weten wel dat ze hun inkomen en vermogen in moeten vullen, maar vergeten hun vermogen aan cryptomunten op te nemen in de aangifte.
Hoe controleert de Belasting je cryptovermogen?
Veel mensen die cryptomunten in hun bezit hebben, vragen zich af hoe de Belastingdienst dit kan controleren. Hier is helaas niet veel over bekend. Toen een verslaggever van RTL aan een woordvoerder van de Belastingdienst vroeg hoe dit precies zat, wilde de woordvoerder deze vraag simpelweg niet beantwoorden. De reden? Het leek de Belastingdienst niet verstandig om ‘de mensen wijzer te maken’.
Wel benadrukte de woordvoerder van de Belastingdienst dat het verplicht is je digitale munten bij de Belastingdienst op te geven. Doe je dit niet, dan kan de Belastingdienst erachter komen dat je gelogen hebt over de waarde van je vermogen.
Steeds meer Europese exchanges delen bovendien informatie over hun klanten met de belastingdienst. Hierdoor krijgt de belastingdienst direct inzicht in de tegoeden die je aanhoudt bij populaire crypto exchanges. Het is waarschijnlijk alsnog lastig voor de belastingdienst om je tegoeden in een externe wallet te controleren
Crypto bij overlijden
Crypto kan deel uitmaken van de erfenis. De erfgenamen betalen dan erfbelasting over de waarde van de crypto op het moment van erven. Vergeet niet om je privésleutels ergens beschikbaar te maken, anders kunnen je nabestaanden niet bij de cryptotegoeden.
